风险识别是单位纳税风险评价的基础，要真正做到识别存在风险再落实风险管理。因此，在企业的纳税风险管理中，掌握纳税风险识别方法至关重要:              

    1、主要方法:列出纳税风险清单，可采用备忘录的形式，将可能存在的风险全部列出在清单中，企业运营的实际开展风险综合分析研究。企业决策及风险管理者根据详细的风险清单，先将出现的后果给予科学评估，依此制定防范风险对策措施。需要注意的是，在正常情况下纳税风险清单是沿袭传统风险模型设计的，因而其仅对纯粹纳税风险进行了考虑，而未对投机纳税风险等加以考虑。因此，要彻底规避风险，企业要根据实际情况选聘税务顾问来制定更合理更科学的纳税风险一览表，彻底解决识别纳税风险的难题。

    2 、辅助方法:分析财务报表、纳税申报表，结合流程、数据和逻辑等分析法

    ①采用财务报表、纳税申报表分析法:依托现有的企业财务报表、纳税申报表:从企业的利润表、资产负债表、现金流量、期间费用明细表、收入明细表、成本明细表、增值税申报表、企业所得税申报表、个人所得税申报表等表切入，分析研究收入、负债、利润、资产、各个税种缴纳情况等风险情况。站在财务管理角度上，识别并处理掉企业存在可能的纳税风险。注意企业财务报表、纳税申报表存在着纳税风险的数据内容。因此，该方法可识别投机纳税风险。比如:分析收入、成本明细表则能获得各种精确的数据信息;分析利润表可获取单位收益损失的风险根源并识别准确缴税量;分析单位现金流量表能够识别现金流量风险情况，分析纳税申报表可以获取企业的税款缴纳情况。利用分析单位财务报表、纳税申报表等一系数据，能够计算出税负率、各种配比关系和各个税种的增长或降低幅度，通过将计算结果作进行比对来识别纳税风险。企业财务指标、纳税申报情况可作横向比较分析，其中的指标值十分关键，能够作为分析纳税风险的依据。此外，必须做好纵向分析，利用本公司各种数据指标值、各年度数据做对比，详细分析研究其发展变化过程中的数据波动，选择必要的项目分析研究其实际状况，用数据分析的方式来确定和识别其纳税风险存在情况。

    ②因果分析法:该方法常用于分析产生企业管理问题的的潜在因素(石川馨，1956)0在纳税风险管理中，由于造成纳税风险的因素很多，全部因素整合在一起发挥作用，因此要彻底解决纳税风险，必须寻找产生问题的根源。该分析法是能够准确地描绘因果图，分析影响纳税风险存在的根源，推导出可能发生结果的一种识别纳税风险的方法。

    采用因果分析法，将纳税风险管理显示清清楚楚、纳税风险及影响因素关系线条清晰，具备分析性。

    ③流程标识法:该方法是利用生产或管理流程的影响因素来识别纳税风险的方法。该方法的适用范围涵盖企业经营生产全过程，结合各阶段实际设计流程示意图并进行动态分析。而静态分析的概念是分析流程示意图内不同环节运行的状态，寻找出存在的纳税风险点后，再对其后果完成分析工作;动态分析针对流程示意图全部环节的联系完成相关研究，找出纳税风险点。企业中的纳税风险管理者采用动态分析手段，能够识别出并处理好运营关键点存在的纳税风险问题，解决运营中涉及的识别纳税风险识别问题。

    ④数据分析法:利用企业内部的各种基础数据，从企业经济运行过程和结果入手，通过数据之间得到横向纵向比对，展开研究，探索内在规律，发现企业生产经营过程中可能存在纳税风险点，帮助企业实施科学决策，指导企业内部纳税风险管理的分析活动。

    ⑤逻辑推理法:利用企业生产经营中的各种己知条件和数据，根据企业经营数据之间固有的内在关系，对未知事项的结果进行推理判断，进而分析企业纳税相关数据是否异常，判断企业运行是否存在风险。