1、完善组织结构

    完善的税务管理组织结构是集团公司开展税务管理工作的重要基础。在完善组织结构过程中:首先，集团公司应当自上而下全体员工高度重视税务管理工作，提升税务管理在经营管理体系中的地位，企业高层直接安排高层副职管理人员负责领导税务管理工作;其次，基于集团公司的实际情况建立税务管理部门，扩大税务管理部门职责范围，统筹管理总公司和分公司的税务工作，指导分公司税务管理和筹划，解决税务管理问题，比如税务管理部门需要负责制定税务制度、税务审计、与税务机关沟通等工作四;最后，制订完善的税务管理人才培训计划，并且创新人才引进机制，为企业招揽足够优质的税务管理人才。关于税务管理人才培训方案，主要培训内容应当包括最新的税务政策、税务问题处理能力、对税务风险的感知能力以及沟通交流等方面，培养复合型高素质人才，在现有基础上进一步提升税务管理人员的能力水平。        

2、健全税务管理体系

    集团公司健全税务管理体系，首要工作是梳理税务管理框架，明确税务管理目标，针对总部和分公司的涉税事项管理制定详细且灵活度高的制度规范，为税务筹划、纳税申报夯实基础。集团公司进行税务管理的重要前提是遵法守法，要严格以税务法律政策规范税务管理行为，制定税务管理制度，明确税务管理部门以及其他部门的职责和具体的工作内容，优化税务管理流程。集团公司针对不同地区的分公司，在充分了解分公司所处地区税务政策环境下，制定弹性税务管理制度，增强税务管理制度的灵活性。其次，健全税务管理沟通机制，便于税务管理部门在处理涉税事项时与对应的部门进行沟通，掌握全面的税务信息，制定更加精准的应对方案。关于税务管理沟通，集团公司可以利用内部财务共享平台，在财务共享平台中设立税务管理模块，将总公司以及分公司的税务问题集中一处进行处理，同时总部和分公司之间实现信息共享和互换，比如各分公司可以互相借鉴税务问题处理经验，提高问题处理效率，节省税务管理成本。

3、优化税务筹划

    集团公司切实优化税务筹划工作，利用减税降费、“营改增”等优惠税务政策实现避税目的。自2018年开始，最新的减税降费政策正式落地实施，与2015年的减税降费相比，优惠力度更大，适用范围更加广泛，大多数企业都可以享受这一政策，集团公司应当紧抓政策机遇，充分享受减税降费政策。比如在“营改增”政策环境下，企业部分业务的营业税征收改为增值税征缴，可以享受增值税抵扣政策，且增值税税率大幅度下调为13%, 9%和3%，各个行业都可充分享受这一优惠。鉴于当前的税务改革背景，集团公司需要做好税务筹划工作，紧跟国家税务政策改革步伐，及时调整税务筹划方案，确保企业可以在法律允许范围内缴纳最少的税金，降低税务压力。

4、严格管控税务风险

    集团公司应当严格管控税务风险，做好税务风险识别评估工作，比如使用风险清单方法梳理所有常见的税务风险，对重点风险加强防范，从内部控制、会计处理等方面出发制定科学的应对措施。针对管控税务风险提出以下措施:其一，税务管理人员需参与企业重大事项以及涉及大笔资金收入支出的经济业务，税务人员对经济业务进行审批，审核经济业务合同，提前发现其中的风险并针对合同中的涉税点提醒相关部门，避免出现风险应对不及时的情况;其二，制定税务管理手册，税务风险管理人员根据手册内容对前端业务的税务风险进行查验，同时业务人员也应当了解税务管理要求，避免出现业务行为不当而引发的税务风险;其三，税务管理人员根据集团公司历史税务管理数据以及目前实际经营情况，制定完善的风险预警指标，比如从税负率、税务费用占利润比例等数据中制定风险预警和监控指标，对涉税事项进行监督管理;其四，定期开展税务体检工作，对税务管理薄弱环节进行检查，从风险类型、形成原因、发生概率等多个维度入手制定风险控制措施。集团公司的税务风险并不是一成不变，税务风险随着集团公司业务类型、规模变化以及外部政策环境变化而发生改变，税务风险具有不确定性，集团公司的税务风险防控机制也要及时更新，保证大部分税务风险都在可控范围内。